[摘要]差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。差旅费报销看似一项简单的核对、报销，但却有许多细小的环节，需要特别认真仔细。如果在财务工作中一不注意，也许就可能出现差之毫厘，缪以千里的失误。本文针对本单位在车旅费报销事项上存在的问题,提出了解决的方法。

[关键词]：差旅费报销  事项  问题  对策

我们每个人都有出差的经历，出差就会产生差旅费，那么什么是差旅费？差旅费就是在出差过程中发生的费用。

行政事业单位都有很严格的差旅费报销制度，但很多出差人对报销制度不明白，或知道如何报销，但怕麻烦就雾里看花，装糊涂的填报差旅费报销单。这在无形中给单位领导、财务人员增加了工作量和难度，有时还会和财务工作人员产生一定的矛盾和误解。认为领导都签字了你一个财务不给我报销是在和他过不去。为了更好的规范差旅费报销，下面讲讲报销的注意事项。

存在的问题

一、差旅费报销时间跨度过长；

很多出差人出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字，怕麻烦，都喜欢集少成多，等到数额较大时才一次性报销。更有前一年的差旅费到第二年的年底才报销的现象，这给财务监管工作增加了很大的难度。

时间一长，造成出车时间不清，票据丢失等情况。虽说报销单上都要业务部门主任先审核后签名，但次数多、时间相隔太长，部门主任没有三头六臂，不可能记得你前几个月出差的具体情况，更不可能记得你上年的出差情况。而一般情况下放不下面子，或对部下的特殊关爱草草签下大名，对报销单的内容不作进一步的了解和审核。这就无法起到审核监督的作用。

二、填写报销单不规范；

大多数出差人在填写“出差旅费报销单”的时候都很认真，但少部分人对填写的内容很含糊，特别是票据和填写的内容不相符，出差人在出差中没有得到费用的相关票据，就用其他票据代替，比如用餐发票代替住宿费票据；车费票据代替用餐票据等等。“出差旅费报销单”出差人一栏要求是出差人签名，而不是报销人一笔签到底；出差事由很多人都会忘记填写，或填写不明；出差时间和票据上的时间不相符，或与出差地不相符。

三、驾私车出差的众多问题。

单位有车一族越来越多，以驾私车代替常用交通工具出差的也越来越多。驾私车的出现对工作有一定的积极作用，这一点我们不能否认。但驾私车出差万一出现个磕磕碰碰的状况，这个责任是由单位负责还是同车主承担呢？出行的费用也会相对常用交通工具的费用高，多出来的这部分的费用由谁承担？

如何解决报销中的问题

一、出差后报销要及时。

按照财务制度出差报销一次一清，不可集少成多，多次合在一起报销。出差时间跨度较长的一般情况也要做到一个月一清，如一个月内出差次数多可分次报销。

费用发生过程中，出差人应充分取得费用的相关单据，如因未能取得合法的票据而遭受财务工作人员剔除的部分支出，单位原则上不予以承担，由出差人自行负责。所以费用发生后出差人要尽可能的取得合法票据（被税务机关认可）。及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用单位统一 的“出差旅费报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

二、填写报销单要规范。

首先要保管好票据，票据管理不善丢失会收填报工作造成一定的难度，但也不能乱滥充数，要在代替票据后说明情况。其实填写的内容并不难，只要把票据整理清楚就行了。在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“出差旅费报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

三、报销单的流程。

（一）部门主任审查签名；

出差人应将填写完整、附件齐全的“出差旅费报销单”送交本部门主任进行审核，部门主任应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门主任审核无异议后，应在“出差旅费报销单”审核一栏签署审批意见并签署部门主任的名字。

（二）财务人员审查签名；

出差人将取得经过本部门主任审批签署后的“出差旅费报销单”送交财务人员进行审核，财务人员应重点对“出差旅费报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务人员审核无异议后，应在“出差旅费报销单”审核一栏部门主任名字后面签署审批意见并签署财务人员的名字。

（三）单位主管审查签名；

出差人将取得本部门主任、财务人员审批签署后的“出差旅费报销单”，到单位主管处，由单位主管进行最后的审查和审批。单位主管一般仅从“出差旅费报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。单位主管审查无异议后，在“出差旅费报销单”主管一栏签署审批意见并签名。

（四）出纳审查支付旅费。

出差人取得审批齐全的“出差旅费报销单”后，应在3天之内送交财务室的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“出差旅费报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

三、驾私车出差注意事项

驾私车出差，应事先以书面方式向单位主管提出申请，同意之后方能驾私车出差。出差结束后应尽快收齐相关的票据，填写“出差旅费报销单”的要求和一般出差一样，要求票据真实、完整，还是税务部门认同的统一票据。财务人员在核算出乘坐常用交通工具所需费用作为标准，超支部分不予报销。我们在提倡快速、有效的同时更应该提倡绿色、环保，尽可能的的减少驾私车出差的情况。